多額の減価償却費を損金算入することで利益の繰り延べを行う「日本型オペレーティングリース」が、中小企業の節税対策として人気を集めています。
しかし、リース商品の種類は多岐にわたるため、「リースを活用したいがどの物件に投資すれば良いのか分からない」という方も多いのではないでしょうか。
そこでこの記事では、日本型オペレーティングリースの中でも特に人気の高い「航空機リース」を取り扱う主要な会社をピックアップしてご紹介。
航空機リースの商品を比較できるおすすめのサービスも紹介しているので、商品選びでお悩みの方はぜひ参考にしてみてくださいね。
生命保険協会認定FP(TLC) / 相続診断士 / MDRT成績資格会員(COT)
この記事の監修担当者：高橋進
新卒で大手百貨店に入社。食料品部では催担当、労働組合では執行役員を務め、接客販売と社内改善に貢献。グッドサービス賞受賞。
その後2013年、外資系大手生命保険よりヘッドハンティングを受け転職。各コンテストで入賞を果たし、個人保険全国3200人中4位特別表彰など業績を拡大。2015年大手上場金融代理店に入社。
MDRT、COT成績資格会員と実績を伸ばし、ワンストップで顧客のための金融サービスを展開する独立型資産形成アドバイザーとして、マネーセミナー講師をしながら、個人から法人、幅広く提案している。その後、非金融業界の会社経営などにも参画し、幅広い知識と経験を持つ。
個別相談のご要望も承りますので、お気軽にお問い合わせください。
航空機リースとは？会社の法人税を節税する仕組み
航空機リースは、物件購入に出資することでリース料や売却益を得られる「日本型オペレーティングリース」の商品カテゴリの1つです。
その他のカテゴリとして船舶リース・コンテナリースがありますが、需要の高さや運用の安定性といった面で最も人気があるのが航空機リースになります。
航空機リースの基本的な流れは以下の通りです。
- リース会社が匿名組合（ファンド）を立ち上げ、法人投資家から航空機購入の資金を集める
- 法人投資家からの資金が不足している場合は金融機関から差額を借り入れる
- 出資金・借入金を使って航空機メーカーから航空機を購入する
- 購入した航空機で航空会社とリース契約を結び、リース会社がリース料を得る
- リース期間満了時に航空会社または市場が航空機を買い上げ、利益が法人投資家に分配される
航空機リースへ出資を行うと、匿名組合で計算された減価償却費を会社の損失として計上できるようになります。
日本型オペレーティングリースはレバレッジがかかっていることから計上額が大きくなりやすく、初年度から出資額の7~8割を損金算入できるのが特徴。
航空機リースは突発的な利益が出た年の繰り延べ策として、幅広い企業が活用している手法となっています。
日本国内で航空機リース事業を取り扱う会社
日本国内には、航空機リース事業を取り扱っている会社が数多く存在します。
ここでは、メガバンク系・大手証券会社系・独立系・その他の4種類に該当する主要なリース会社をご紹介。
主な取り扱い商品と会社の基本情報をまとめているので、会社選びの際の参考にしてみてください。
三菱UFJリース会社
三菱UFJリース会社は中古機械の販売・買取、海外ファイナンスサービス、不動産再生投資など幅広いビジネスを展開しているメガバンク系リース会社です。
| 本社住所 | 〒100-6525 東京都千代田区丸の内1-5-1 新丸の内ビルディング |
|---|---|
| 上場証券取引所 | 東京証券取引所 市場第一部 名古屋証券取引所 市場第一部 |
| 決算期 | 3月 |
三井住友ファイナンス＆リース株式会社
三井住友ファイナンス＆リース株式会社もメガバンク系のリース会社で、各種リース・ファイナンス・レンタル事業などのビジネスを展開しています。
| 本社住所 | 〒100-8287 東京都千代田区丸の内一丁目３番２号 |
|---|---|
| 上場証券取引所 | 未上場 |
| 決算期 | – |
芙蓉総合リース株式会社
芙蓉総合リース株式会社はオペレーティングリース・ファイナンスリース・建物リースといった各種リース事業を取り扱うメガバンク系リース会社です。
| 本社住所 | 〒102-0083 東京都千代田区麹町五丁目1番地1 住友不動産麹町ガーデンタワー |
|---|---|
| 上場証券取引所 | 東京証券取引所 市場第一部 |
| 決算期 | 3月 |
野村バブコックアンドブラウン株式会社
野村バブコックアンドブラウン株式会社は野村グループの一員で、航空機リースおよび鉄道機関車・バスなどのレバレッジドリースを取り扱っています。
| 本社住所 | 〒103-0007 東京都中央区日本橋浜町三丁目3番2号 トルナーレ日本橋浜町5階 |
|---|---|
| 上場証券取引所 | 未上場 |
| 決算期 | – |
オリックス株式会社
オリックス株式会社は航空機リースをはじめとする法人金融事業の他、ICT事業や不動産関連事業などのビジネスを展開する独立系リース会社です。
| 本社住所 | 〒105-6135 東京都港区浜松町2丁目4番1号 世界貿易センタービル |
|---|---|
| 上場証券取引所 | 東京証券取引所 市場第一部 ニューヨーク証券取引所 |
| 決算期 | 3月 |
株式会社FPG
株式会社FPGはリース・不動産ファンド事業および保険事業などを行う独立系リース会社です。
| 本社住所 | 〒100-7029 東京都千代田区丸の内2丁目7番2号 JPタワー29階 |
|---|---|
| 上場証券取引所 | 東京証券取引所 市場第一部 |
| 決算期 | 9月 |
JPリースプロダクツ＆サービシイズ株式会社
JPリースプロダクツ＆サービシイズ株式会社では、航空機リースを中心に動産オペレーティングリースの商品を幅広く取り扱っています。
| 本社住所 | 〒100-0013 東京都千代田区霞が関三丁目2-1 霞が関コモンゲート西館21階 |
|---|---|
| 上場証券取引所 | 未上場 |
| 決算期 | – |
全日空商事株式会社
全日空商事株式会社はANAグループの中核を担う総合商社として、空港内店舗・機内販売・航空機など多種多様な商品を取り扱っています。
| 本社住所 | 〒105-7140 東京都港区東新橋1-5-2 汐留シティセンター |
|---|---|
| 上場証券取引所 | 未上場 |
| 決算期 | – |
条件を比較しながら選択できる「ひこうきの窓口」が便利
上記で紹介した主要なリース会社をはじめ、航空機リースを取り扱う会社と直接取引を行う場合、選択できる商品が限定されるというデメリットがあります。
最後に、既存の航空機リースのシステムが抱える問題と、その問題を解決できるおすすめサービスについて詳しく見ていきましょう。
既存の取引は選択できる商品が限られるという点に注意が必要
現在の航空機リースでは、リース物件の選択肢が各リース会社の取り扱い商品のみに限られてしまうという問題があります。
例えば、三菱UFJ銀行を通して取引する場合は三菱UFJリース会社、野村証券を通す場合は野村バブコックアンドブラウン株式会社の商品のみが選択肢になるということ。（※社名・サービス名は一例です）
それぞれの商品は相互共有されていないため、まとめて比較・検討することができず、思い通りの取引ができないというリスクがあるのです。
「ひこうきの窓口」ならリース会社の枠を超えた提案が可能！
この「リース会社間の商品比較ができない」というデメリットを解消したサービスが「ひこうきの窓口」です。
ひこうきの窓口では、リース会社の枠を超えて、ほぼ全てのリース会社の商品を提案することができます。
複数のリース会社の商品を比較・検討できることで、より希望に沿った航空機リースが可能となるでしょう。
このように、日本型オペレーティングリースのプロが提案する各社のおすすめ物件を比較できるのはひこうきの窓口だけ。
節税対策として航空機リースの活用をお考えの方は、ぜひ一度ひこうきの窓口へご相談ください。
まとめ
- 航空機リースとは、出資によって利益を繰り延べる「節税のための投資商品」の1つ
- リース事業を行う会社には、メガバンク系・大手証券会社系・独立系などの種類がある
- 複数社の航空機リース商品を比較できる「ひこうきの窓口」がおすすめ
より高い節税効果を得るためにも、航空機リースの商品選びは重要なポイントとなります。
これから航空機リースを導入する方、また過去に商品選びで納得できなかったことがあるという方は、ぜひひこうきの窓口へお問い合わせください。
